ЮВЕЛИР.INFO : ДАЙДЖЕСТ

Бухгалтеров и юристов обяжут доносить на клиентов: Росфинмониторинг готовит новые правила

Юристы, нотариусы и бухгалтеры должны будут выявлять признаки «странной» сделки, и формировать внутреннее сообщение по заранее утвержденной форме

Для адвокатов, нотариусов, юристов и бухгалтеров изменят правила внутреннего контроля: соответствующий проект разрабатывает Росфинмониторинг, сообщает газета «Учет.Налоги.Право». 

Изменения коснутся ИП и компаний, которые совершают по поручению клиента сделки с недвижимостью, управляют деньгами, ценными бумагами, счетами или иным имуществом клиента. Цель внедрения новых правил – противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Что изменят в правилах

В проекте постановления уточнили понятие близких родственников публичных должностных лиц. Программу оценки риска расширили и превратили в программу оценки и управления рисками. При этом сузили объем выявляемых операций: теперь юристы, нотариусы и прочие вышеупомянутые специалисты не обязаны проверять сделки, ранее подлежащие обязательному контролю в соответствии со статьей 6 и пунктом 1 статьи 7.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115ФЗ. 

По запросу Росфинмониторинга и иных госорганов юристы, нотариусы, адвокаты или удаленные бухгалтеры обязаны представить информацию о клиентах, но вместе с этим они обязаны обеспечивать конфиденциальность полученных сведений и мер, принимаемых в рамках внутреннего контроля. 

По мнению советника государственной гражданской службы РФ 3го класса Виктории Пелевиной, новые правила необходимы, чтобы закрепить порядок и сроки исполнения обязанностей в рамках «антиотмывочного» законодательства для адвокатов, нотариусов, а также компаний и индивидуальных предпринимателей, специализирующихся на оказании услуг в сфере юриспруденции или бухгалтерского учета. 

После вступления в силу поправок, юристам и бухгалтерам за месяц предстоит разработать и внедрить несколько программ внутреннего контроля. Если компания или ИП имеет иностранных партнеров и использует программу, подготовленную по законам другого государства – ее придется изменить согласно российскому законодательству. 

Программа обязательно оформляется на бумаге с подписью адвоката, нотариуса, руководителя компании или предпринимателя. Электронная версия не заменит оформленный документ.

Что должна содержать программа внутреннего контроля

Организация системы внутреннего контроля (СВК). За реализацию правил внутреннего контроля будет отвечать специальное должностное лицо (СДЛ): его полномочия и обязанности придется расписать в программе. Адвокаты, нотариусы и ИП без наемных работников выполняют функции СДЛ самостоятельно. 

Идентификация клиентов. В программе нужно определить порядок получения идентификационных данных в отношении клиентов, их представителей и выгодоприобретателей, а также порядок проверки достоверности сведений. Также следует разработать механизм идентификации бенефициарных владельцев, проверки их причастности к экстремистам, террористам, распространителям оружия массового уничтожения. Придется проверять, относится ли клиент к публичным должностным лицам или членам их семей. Кроме того, в программе пропишут оценку уровня риска совершения клиентом операций по отмыванию доходов или финансированию терроризма. 

Изучение клиентов. В этом разделе указывается информация:

• о целях клиента и предполагаемом характере деловых отношений;
• о целях финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении и деловой репутации;
• об источниках происхождения денежных средств или иного имущества.

Управление рисками ОД/ФТ. Следует разрабатывать методику оценки и присвоения уровня риска клиента до его приема на обслуживание. Предусмотрено три категории рисков:

• риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями;
• риски, связанные с клиентами;
• риски, связанные с продуктами, услугами, операциями или каналами поставок клиента.

Каждому клиенту на основании мотивированного суждения присвоят один из четырех уровней риска: высокий, повышенный, умеренный или низкий. В процессе работы уровень риска можно будет пересмотреть.

Отчет в Росфинмониторинг. Обо всех потенциально «опасных» сделках надо будет уведомить Росфинмониторинг, при этом уделять повышенное внимание операциям клиентов, отнесенным к группам высокого и повышенного риска. Юристы, нотариусы и бухгалтеры обязаны выявлять признаки странной сделки, а затем формировать внутреннее сообщение по заранее утвержденной форме. Также предусмотрен запрос у клиента дополнительных сведений по сделке; признание ее подлежащей контролю в соответствии с пунктом 2 статьи 7.1 Закона № 115ФЗ; представление сведений в Росфинмониторинг.

Блокировка денежных средств. В рамках программы внутреннего контроля придется разработать процедуры проведения проверок, принятия решения и информирования о замораживании денег или иного имущества клиента с учетом специфики деятельности адвоката, нотариуса, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги. 

Проверка внутреннего контроля. Внутренние проверки будут проводиться не реже, чем раз в полгода.

Хранение информации и документов. Срок хранения документов и сведений о клиентах - не менее пяти лет. Также хранятся документы, касающиеся сделок и финансовых операций, сведения о которых представлялись в Росфинмониторинг и сами сообщения. Тот же срок хранения предусмотрен для результатов изучения сделок и финансовых операций, имеющих признаки подозрительных.