На вебинаре компании ЮвелирСофт были рассмотрены изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 1 января 2025 года. А так же их практическое применение при настройке налоговых изменений в программе "Ювелирный торговый дом".
Основные вопросы вебинара:
✔️НДС для УСН
- как работать с НДС 5%, 7% или 20%
- комитенты на УСН с НДС? Что делать?
- книга-покупок, книга-продаж, декларация НДС – как формировать их в программе?
- как подготовить ККТ? Как настроить программу чтобы правильно пробивать чеки?
✔️Патент + ОСНО
- патент с 1 января 2025 + ОСНО
- раздельный учет доходов и расходов в разрезе систем налогообложения

 

Темы вебинара: НДС для УСН и патент плюс ОСНО.
00:04:01 НДС для УСН
• С 1 января 2025 года для УСН вводится НДС.
• Льготные ставки НДС: 5% и 7%.
• Порог для начала уплаты НДС: 60 млн рублей.
00:06:45 Расчет оборота и НДС
• Оборот считается с НДС или без НДС.
• Кассовый метод учета выручки.
00:08:50 Порог для УСН и ОСНО
• До 60 млн рублей без НДС.
• При превышении 60 млн рублей выбор между 5% и 20% НДС.
• При превышении 250 млн рублей переход на 7% НДС.
00:09:57 Пример расчета НДС
• При ставке НДС 5% входящий НДС не ставится в зачет.
• НДС рассчитывается только с продаж.
• НДС считается методом начисления, независимо от получения денег от покупателя.
00:12:10 Сравнение ставок НДС
• При ставке НДС 20% входящий НДС можно поставить в зачет.
• Важно учитывать реальную наценку и скидки при расчете НДС.
• Входящий НДС от арендодателя или поставщиков может уменьшить сумму к уплате.
00:13:53 Льготные ставки НДС
• Льготные ставки НДС 5% и 7% могут быть зачтены.
• При превышении оборота в 250 миллионов рублей НДС составляет 7%.
• Важно анализировать обороты и поставщиков для выбора оптимальной ставки НДС.
00:16:21 Освобождение от НДС
• Вновь созданные организации освобождаются от НДС при обороте до 60 миллионов рублей.
• При торговле комиссионным товаром НДС составляет 20%.
• При импорте товаров НДС также составляет 20%.
00:17:39 Изменения в кассах
• В кассах пока не прописаны ставки НДС 5% и 7%.
• Производители касс уже разрабатывают обновления для учета новых ставок.
00:18:50 Обновление кассового оборудования
• Производители касс выпустят новые прошивки и драйвера для поддержки ставок НДС 5-7%.
• Необходимо обновить программное обеспечение кассовой техники в течение первого квартала 2025 года.
• Если обновление не будет выполнено, ФНС будет реагировать, но не сразу.
00:20:46 Фискальные накопители
• Фискальные накопители не нужно менять, они учитывают ставки НДС 20%, 10% и без НДС.
• Выручка по ставкам 5-7% будет отображаться как "без НДС".
• Фискальные накопители можно использовать до конца срока службы.
00:22:48 Драйверы и прошивки
• ФНС издает приказ об изменении формата фискальных документов, производители касс обновляют драйвера и прошивки.
• Драйвера устанавливаются на компьютер, прошивки зашиваются в кассу.
• Старые прошивки и драйвера не соответствуют текущей редакции формата фискальных документов и являются нарушением 54-ФЗ.
00:25:17 Поддержка касс
• Программные продукты совместимы с кассами Атол и Штрих.
• Атол анонсировал выпуск драйверов и прошивок для поддержки ставок НДС 5-7%.
• Штрих прекращает деятельность, поддержку касс берет на себя компания Постцентр.
00:28:52 Замена касс
• Замена касс не требуется, если они работают нормально.
• Если касса старая, можно рассмотреть замену.
• Программа замены касс Штрих на Постцентр будет действовать в 2025 году.
00:30:44 Цены на кассы
• Основные производители: Атол и Постцентр.
• Цены на кассы варьируются от 17,500 до 21,500 рублей без фискальных накопителей.
• Фискальные накопители стоят дополнительно около 10,000 рублей.
00:31:07 Некорректное отображение НДС
• Некорректное отображение НДС в чеках может привести к вопросам от ФНС.
• ФНС мониторит корректность отражения НДС в операторах фискальных данных.
00:32:33 Проблемы с НДС и комиссионерами
• Если комиссионер использует льготную ставку НДС 5%, а касса не обновлена, НДС не облагается.
• В чеке должны быть указаны данные комитета: телефон, наименование, ИНН.
• Это требование по 54-ФЗ.
00:33:36 Поддержка НДС и релизы программ
• Если комитет работает с НДС 20%, в чеке будет указан НДС 20%.
• Вышли релизы программ для поддержки НДС 5-7%.
• Обновления программ доступны на сайте, рекомендуется обновляться в декабре.
00:34:52 Настройка учетной политики
• Если оборот превышает 60 миллионов, нужно обновить учетную политику.
• Важно выбрать систему налогообложения в учетной политике.
• Если не выбрать систему налогообложения, чеки будут без НДС, что является нарушением.
00:36:20 Настройка программы "Ювелирный торговый дом"
• В учетной политике нужно выбрать систему налогообложения и НДС.
• Если оборот превышает 60 миллионов, НДС нужно выбрать 5%, 7% или 20%.
• Важно правильно настроить ставку НДС в программе.
00:39:12 Формирование чеков и отчетов
00:45:48 Нюансы с подарочными сертификатами и рассрочкой
00:48:03 Учетная политика и НДС
00:51:30 Совмещение патента и ОСНО
00:57:31 Восстановление НДС при переходе на патент
01:01:16 Настройка патента
01:03:06 Проблемы и решения
01:04:50 Пробитие чеков
01:06:55 Отчеты и раздельный учет
01:11:33 Раздельный учет расходов
01:14:15 Вопросы и ответы
01:16:43 Восстановление НДС
01:20:14 Восстановление НДС при патенте
01:20:59 Раздельный учет товаров
01:22:57 Восстановление НДС при освобождении
01:24:40 Раздельный учет