Минфин подготовил проект приказа "Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований"

Проект приказа Минфина России «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора» опубликован 17 апреля на Едином сайте правовой информации. C 17 апреля по 1 мая проходят общественные слушания про проекту Приказа - участники отрасли ДМДК могут заявить о несогласии с приказом или или его отдельными положениями.

Документом Минфин тестирует механизм непрямого противодействия нелегальным участникам рынка ДМДК через создание условий, при которых легальным участникам рынка придется выбирать  - работать с  недобросовестными участниками рынка с угрозой получить проверку деятельности или отказаться от работы с ними, а самим недобросовестным участникам создаются неудобства в работе.

Такой метод «отмены» имеет большой потенциал, поскольку работает сам по себе, легко масштабируется на всю страну  и не требует практически никаких затрат от государственного аппарата.   Вместе с тем, при разработке проекта чиновники не учли, что по некоторым операциям под критерии недобросовестных участников могут попасть вполне законопослушные предприниматели, а выбранные методы регулирования представляются сомнительными.

Например, если предприниматель три раза  направляет на аффинаж лом и отходы ДМДК и при этом у него нет лицензии на скупку или на переработку – то такой предприниматель может попасть под проверку. Между тем, такой подход означает, что государство, предписывая безусловно направлять лом в аффинаж (ст. 20 закона «О драгоценных металлах»), одновременно наказывает предпринимателей за исполнение этого требования. Очевидно, что логичнее было бы исходить не из частоты обращения, а из объемов, нехарактерных для этого вида деятельности.

Еще один предлагаемый критерий - это получение лицензии на скупку или переработку  и отсутствие передачи на аффинаж лома в течение полугода. Такой критерий является неадекватным т. к. лом может передаваться не только на аффинаж, но и в дальнейшую переработку или вовсе лом может быть реализован. Зачем Минфин решил наказывать за отсутствие деятельности  - не очень понятно.

Далее «под раздачу» попали мастерские – Минфин считает подозрительными участников  оборота, которые  получили именник и ничего не сдают на клеймение . О существовании такой категории участников, как  ремонтные мастерские, Минфин, видимо, забыл. Мастерские ставят именники на изделия после ремонта, как того требует закон, но при этом не обязаны передавать изделия в ФПП, если на изделиях уже есть клеймо.

Следующим «досталось» интернет-торговле. Минфин считает подозрительным, если у предпринимателя одно и тоже изделие два и более раза вывозится из оборота (продается), а затем возвращается в оборот.  Здесь стоит напомнить чиновникам о существовании дистанционной торговли, при которой покупатель вправе вернуть любое ювелирное изделие надлежащего качества без объяснения причин в течение семи дней с даты продажи (ст. 26.1. «Закона о защите прав потребителей»).

Волну критики среди ювелиров вызвал критерий продажи менее 5% товарного запаса магазина за период  три месяца. По такому критерию в зону риска попадают все магазины, приостановившие деятельность. Зачем Минфину ставить план продаж для розницы непонятно. Кроме того, под критерий попали переработчики лома и подобные субъекты, у которых в ГИИС нет изделий вобще и которые изделиями не торгуют в принципе (0% формально меньше 5%). 

Следующие на очереди – скупки. Минфин считает подозрительным если скупка ведет деятельность и  скупает ценности, но в течение полугода не сдает ничего в аффинаж (или сдает, но менее 50% от скупленного).

Кроме того, недоумение у скупщиков вызвал критерий приема в скупку изделия от других ювелиров (ИП, гендиректоров или  учредителей ювелирных ООО). Представляется, что  достаточно неуклюжая попытка перекрыть канал сбыта невыкупов через другие скупки.  

Юрист-эксперт отрасли Петр Слизкий считает, что в целом, после прочтения проекта приказа складывается понимание, что Минфин формирует тренд на обязательный аффинаж определенной «десятины», но одновременно с этим вызывает удивление низкая юридическая техника документа (чего стоит только «фиксация отсутствия факта») и неосведомленность регулятора тем, чем живут его подопечные. 

Проект

Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора

В соответствии с пунктом 1 части 10 статьи 23 Федерального закона ‎от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) ‎и муниципальном контроле в Российской Федерации» и пунктом 1 Положения ‎о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329, п р и к а з ы в а ю:

1.Утвердить прилагаемый перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора.

2.Признать утратившим силу приказ Минфина России ‎от 10 июня 2021 г. № 77н «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2021 г., регистрационный № 65240).

Министр А.Г. Силуанов

УТВЕРЖДЕНО

приказом Министерства финансов

Российской Федерации

от ______________ 2023 г. № ___

ПЕРЕЧЕНЬ индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора

При осуществлении федерального государственного пробирного надзора устанавливаются следующие индикаторы риска нарушения обязательных требований в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них (далее – ДМ, при совместном упоминании – ДМДК):

1. Добыча и переработка минерального сырья, содержащего драгоценные металлы:

1.1. Фиксация в течение календарного года 2-х и более фактов списания
‎с государственного баланса запасов полезных ископаемых по результатам добычи ДМ пользователями недр при отсутствии информации о предоставлении Гохрану России приоритетного права выкупа добытых ДМ;

1.2. Отсутствие постановки на специальный учет и (или) фактов фиксации ‎в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК) контролируемым лицом, осуществляющим добычу минерального сырья, содержащего ДМ, сделок с таким сырьем в течение календарного года при наличии лицензии на добычу ДМ ‎и списания ДМ с государственного баланса запасов полезных ископаемых ‎в федеральной государственной информационной системе «Единый фонд геологической информации» (далее - ФГИС ЕФГИ).

2. Переработка лома и отходов драгоценных металлов:

2.1. Фиксация 3 раз и более в ГИИС ДМДК в течение календарного года случаев направления лома и отходов ДМ на аффинаж контролируемыми лицами, ‎не имеющими соответствующей лицензии, на основании актов списания ДМ;

2.2. Фиксация в ГИИС ДМДК фактов отсутствия в течении 6 месяцев подряд информации о направлении лома и отходов ДМ на аффинаж контролируемыми лицами, имеющими лицензию на осуществление деятельности по обработке (переработке) лома и отходов ДМ;

2.3. Фиксация в ГИИС ДМДК фактов направления на аффинаж контролируемыми лицами, имеющими лицензию на осуществление деятельности по обработке (переработке) лома и отходов ДМ, продуктов переработки объемом более 500 г и с содержанием ДМ 99% и выше;

2.4. Фиксация в ГИИС ДМДК 2 и более раз в течение календарного года случаев получения собственником ДМ продуктов переработки лома и отходов ДМ ‎без направления на аффинаж.

3. Опробование и клеймение:

3.1. Фиксация в ГИИС ДМДК регулярного (3 и более раз в месяц) предъявления контролируемым лицом ювелирных изделий в количестве 50 штук и более единоразово на клеймение по срочному тарифу или случаев возврата ювелирных изделий без клеймения одному контролируемому лицу в течение месяца в объеме 5% и более от общего количества представленных ювелирных изделий (за исключением ювелирных изделий, направленных на анализ);

3.2. Фиксация в ГИИС ДМДК фактов представления на клеймение ‎в количестве 10 штук и более ювелирных изделий одного наименования ‎и идентичных по артикулу и (или) модели один раз в месяц от контролируемого лица, осуществляющего ремонт или изготовление по заказу физических лиц;

3.3. Отсутствие фактов сдачи произведенных ювелирных изделий ‎на опробование, анализ и клеймение в течение полугодия с даты регистрации именника при наличии сведений об обороте ДМДК в ГИИС ДМДК.

4. Оптовая и розничная торговля ювелирными и другими изделиями ‎из ДМДК:

4.1. Фиксация в ГИИС ДМДК 2-х и более фактов ввода в оборот уникального идентификационного номера ювелирного изделия, ранее выведенного из оборота;

4.2. Фиксация в ГИИС ДМДК в течение 3 месяцев реализации менее 5% ‎от общего количества ювелирных изделий, числящихся на балансе контролируемого лица по одному адресу фактического осуществления деятельности.

5. Скупка, ломбарды и комиссионная торговля:

5.1. Фиксация в ГИИС ДМДК направления на аффинаж менее 50% объема скупленных ювелирных изделий и лома таких изделий в течение полугода ‎по отношению к общему объему скупленных ювелирных изделий и лома таких изделий;

5.2. Фиксация в ГИИС ДМДК сдачи 2 раз и более в скупку ювелирных изделий и лома таких изделий от одного сдатчика, являющегося бенефициарным владельцем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, состоящими на специальном учете, в течение 3 месяцев подряд;

5.3. Фиксация в ГИИС ДМДК факта представления комиссионным магазином в течение полугодия на опробование и клеймение ювелирных и других изделий из ДМ в количестве 10 шт. и более единоразово без оттисков государственных пробирных клейм одного наименования и идентичных ‎по артикулу и (или) модели.

6. Специальный учет и общие вопросы оборота ДМДК:

6.1. Фиксация в ГИИС ДМДК 3 и более фактов внесения изменений в реестр специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, связанных со сменой юридического адреса или наименования юридического лица, и (или) сменой руководителя организации, и (или) бенефициарных владельцев, ‎в течение 6 месяцев контролируемыми лицами, в отношении которых в течении календарного года проведены профилактические мероприятия;

6.2. Отсутствие фактов отражения контролируемым лицом оборота ДМДК ‎в ГИИС ДМДК в течение 90 дней с момента постановки его на специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

6.3. Фиксация в ГИИС ДМДК увеличения объемов оборота ДМДК ‎(за исключением перевозки) в 5 и более раз в течение 3 месяцев по сравнению ‎с аналогичным периодом предыдущего года;

6.4. Корректировка в ГИИС ДМДК на основе актов инвентаризации данных ‎об остатках ДМДК в объеме, превышающем 5% и более от общего объема ДМДК, внесенного в ГИИС ДМДК, на дату проведения инвентаризации.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту приказа Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального ‎государственного пробирного надзора.

Проект приказа Минфина России «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора» (далее – проект приказа) разработан в соответствии с пунктом 1 части 10 статьи 23 Федерального закона ‎от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) ‎и муниципальном контроле в Российской Федерации» и в целях совершенствования контрольной (надзорной) деятельности в сфере драгоценных металлов ‎и драгоценных камней, а также во исполнение пункта 15 Плана-графика разработки и утверждения новых индикаторов риска обязательных требований в 2023 году, разработанного в соответствии с пунктом 5 протокола совещания у Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации – Руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации Д.Ю. Григоренко от 21 декабря 2022 г. ‎№ ДГ-П36-94пр.

Проект приказа разработан для совершенствования контрольной (надзорной) деятельности в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней с учетом применения индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемые для определения необходимости проведения внеплановых проверок при осуществлении Федеральной пробирной палатой федерального государственного пробирного надзора.

Проектом приказа предлагается установить индикаторы риска нарушения обязательных требований в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них при осуществлении федерального государственного пробирного надзора, в части:

• добычи и переработки минерального сырья, содержащего драгоценные металлы;
• переработки лома и отходов драгоценных металлов;
• сфере опробования и клеймения;
• сфере оптовой и розничной торговли ювелирными и другими изделиями
• ‎из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• скупки, ломбардов и комиссионной торговли;
• специального учета и общих вопросов оборота драгоценных металлов
• ‎и драгоценных камней.

Утвержденные приказом индикаторы риска характеризуют соответствие или отклонение от параметров объекта контроля (надзора), при этом не являются нарушениями обязательных требований, но с высокой степенью вероятности свидетельствуют о наличии таких нарушений и риска причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям.

Выявление индикаторов риска является основанием для принятия решения ‎о проведении внепланового контрольного (надзорного) мероприятия в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней.

Проектом приказа предлагается признать утратившим силу приказ Минфина России от 10 июня 2021 г. № 77н «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора».

Предлагаемые к реализации решения проекта приказа не оказывают влияния на достижение целей государственных программ Российской Федерации.

Проект приказа не содержит требования, которые связаны с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, оценка соблюдения которых осуществляется в рамках государственного контроля (надзора), привлечения к административной ответственности, (далее – обязательные требования), о соответствующем виде государственного контроля (надзора), виде разрешительной деятельности и предполагаемой ответственности за нарушения обязательных требований или последствия их несоблюдения.