Минфин РФ усиливает контроль за драгметаллами: новые индикаторы риска и основания для внеплановых проверок

Министерство финансов Российской Федерации подготовило проект приказа «О внесении изменений в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 марта 2025 г. № 40н» (ID проекта: 170153).

Документ разработан во исполнение закона № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре)...» и поручений Правительства РФ с учетом правоприменительной практики Федеральной пробирной палаты за 2026 год.

Сам по себе индикатор риска не является установленным нарушением законодательства и не влечет штрафов автоматически. Однако его фиксация с высокой долей вероятности свидетельствует о возможном отклонении от норм и является официальным основанием для принятия Пробирной палатой решения о проведении внеплановой проверки. Все индикаторы выявляются автоматически на основе анализа данных в ГИИС ДМДК.

Главные изменения по направлениям деятельности

Разрабатываемый проект охватывает все сегменты ювелирного рынка и сферы оборота драгметаллов и драгкамней.

1. Общие индикаторы (для всех участников рынка)

• Игнорирование входящих спецификаций (п. 4): Непринятие входящих спецификаций в ГИИС ДМДК в течение 60 дней с момента их направления. По правилам спецификация подлежит приемке в течение 5 дней с даты подписания накладной или УПД. Уклонение или зависание документов вызывает у регулятора подозрения в проведении теневых операций вне системы контроля.

• Аномалии при инвентаризации (п. 8): Списание или постановка на баланс через акты инвентаризации ДМ и ДК в объеме более 10% от суммы входящего остатка и поступлений за 6 месяцев. (Исключение сделано только для списания остатков, внесенных в ГИИС ДМДК до 1 марта 2023 года).

• Резкий дисбаланс по лому (п. 10): Поступление лома и отходов ДМ по спецификациям в объеме, который в 2 и более раза превышает отгрузку эти же лицом в течение 9 месяцев.

2. Ломбарды (п. 5)

• Под прицел контролеров попадут ломбарды, у которых в личном кабинете ГИИС ДМДК за последние 6 месяцев накопились неподписанные залоговые билеты (в статусе «черновик»), если их количество или масса составляет 20% и более от общей массы/количества всех принятых в залог изделий за тот же период.

3. Оптовая и розничная торговля (п. 6)

• Основанием для визита инспекторов станет застой продукции: отгрузка или реализация ДМ и изделий из них за 6 месяцев в объеме менее 50% от объема поступивших ценностей за этот же период.

4. Производство и переработка (пп. 1, 7, 9)

• Потери при производстве: Заинтересованность регулятора вызовут либо абсолютное отсутствие сведений о потерях при наличии данных о расходе ДМ на производство, либо фиксация потерь свыше 4,5% от массы готовой продукции за 6 месяцев.

• Задержка переработки лома лицензиатами: Отсутствие в ГИИС ДМДК сведений о направлении лома/отходов на обработку или аффинаж в течение 9 месяцев подряд (при наличии на балансе от 1000 г ДМ в химически чистом виде).

• Превышение остатков над аффинажем: Превышение за 9 месяцев суммарного объема входящего остатка и скупленного лома над объемом, фактически направленным на аффинаж или переработку, более чем на 25%.

5. Скупка (п. 2)

• Направление на переработку или аффинаж менее 50% от объема скупленных лома и отходов ДМ (подлежащих аффинажу) в течение 9 месяцев.

Что это значит для бизнеса?

Минфин подчеркивает, что проект приказа не вводит новых обязательных требований к ведению предпринимательской деятельности и не ведет к дополнительным расходам бюджета или добросовестных участников рынка.

Однако эксперты рекомендуют ювелирным предприятиям, ломбардам, скупкам и переработчикам провести внутренний аудит работы с ГИИС ДМДК:

1. Проверить своевременность подписания входящих спецификаций.

2. Провести ревизию черновиков залоговых билетов и актов инвентаризации.

3. Отследить корректность и полноту отражения технологических потерь при производстве.

Приложение: Официальный текст проекта приказа Минфина России

О внесении изменений в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 марта 2025 г. № 40н

В соответствии с пунктом 1 части 10 статьи 23 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» и абзацем первым пункта 1 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329, приказываю:

Внести изменения в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 марта 2025 г. № 40н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2025 г., регистрационный № 82004), согласно приложению к настоящему приказу.

Министр
А.Г. Силуанов

УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от __ г. № _

ИЗМЕНЕНИЯ,

которые вносятся в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 марта 2025 г. № 40н

1. Пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:

   • «1. Фиксация в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее соответственно - ДМ, ДК, ГИИС ДМДК) отсутствия в течение девяти месяцев подряд информации о направлении лома и отходов ДМ на обработку (переработку) или аффинаж контролируемым лицом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по обработке (переработке) лома и отходов ДМ, при поступлении на его баланс за тот же период лома и отходов ДМ, общая химически чистая масса ДМ в которых составляет 1000 г и более.

   • 2. Фиксация в ГИИС ДМДК направления на переработку или аффинаж менее 50% объема скупленных лома и отходов ДМ, подлежащих направлению на аффинаж, в течение девяти месяцев по отношению к общему объему скупленных лома и отходов ДМ, зафиксированных в ГИИС ДМДК на балансе контролируемого лица.».

2. Дополнить пунктами 4–10 следующего содержания:

   • «4. Непринятие контролируемым лицом в ГИИС ДМДК входящих спецификаций по истечении 60 дней со дня их направления контролируемому лицу.

   • 5. Наличие у ломбарда в ГИИС ДМДК за предшествующие шесть месяцев в неподписанных залоговых билетах (со статусом «черновик») изделий, масса которых составляет 20% и более от массы всех принятых в залог изделий либо количество которых составляет 20% и более от количества всех принятых в залог изделий, за тот же период.

   • 6. Фиксация в ГИИС ДМДК отгрузки и (или) реализации контролируемым лицом ДМ и (или) изделий из них в течение шести месяцев в объеме менее 50% от объема поступивших ДМ и (или) изделий из них за тот же период.

   • 7. Отсутствие в ГИИС ДМДК у контролируемого лица в течение шести месяцев сведений о потерях ДМ при наличии сведений о расходе ДМ на производство продукции или фиксация в ГИИС ДМДК потерь ДМ в объеме более 4,5% от массы готовой продукции.

   • 8. Фиксация в ГИИС ДМДК фактов списания или постановки на баланс посредством акта инвентаризации контролируемым лицом ДМ и ДК в объеме, превышающем 10% от суммы объема входящего остатка и объема поступлений ДМ и ДК в течение шести месяцев, за исключением списания остатков ДМ и ДК, сведения о которых внесены в ГИИС ДМДК до 1 марта 2023 г.

   • 9. Фиксация в ГИИС ДМДК превышения в течение девяти месяцев суммарного объема входящего остатка лома и отходов ДМ и скупленных лома и отходов ДМ, подлежащих направлению на аффинаж или переработку, более чем на 25% от объема направленных на аффинаж или переработку лома и отходов ДМ за тот же период.

   • 10. Фиксация в ГИИС ДМДК фактов поступления лома и отходов ДМ контролируемому лицу по спецификациям в объеме, превышающем в 2 и более раза отгрузку этим же контролируемым лицом лома и отходов ДМ, в течение девяти месяцев.».