Компания ЮвелирСофт выпустила новую версию программы "Бухгалтерия ювелирного ломбарда ЕПС 5.0.1.10"
Новое в релизе:
Ломбард
1. В регистре сведений "Учетная политика ломбарда" добавлены следующие новые настройки:
- "Формировать проводки по реализации заложенного имущества без использования счета 61215" (закладка "Выбытие займов"). Согласно ответа Банка России № 17-2-1/400 от 01.07.2022: "Ломбард, применяющий Положение Банка России № 612-П3 (далее – ломбард), согласно пункту 4.40 указанного Положения, отражает поступление денежных средств от реализации не принадлежащего ему заложенного имущества, принятого в обеспечение исполнения обязательств по договору займа, бухгалтерскими записями в соответствии с пунктом 4.36 и пунктами 4.26, 4.27, 4.33 Положения Банка России № 612-П без использования счета № 61215 «Погашение выданных (размещенных) займов имуществом, полученным от заемщиков» и счета № № 61217 «Выбытие (реализация) выданных займов и банковских вкладов»"
Дополнительно обращаем ваше внимание на то, что 2. согласно ответа Банка России № 17-2-1/471 от 10.08.2022: "При отражении ломбардом получения денежных средств от реализации в соответствии со статьей 13 Закона «О ломбардах» не принадлежащих ему невостребованных вещей бухгалтерскими записями в соответствии с пунктами 4.26, 4.33 и 4.40 Положения Банка России № 612-П ломбард вправе использовать в указанных бухгалтерских записях счет № 47423 «Требования по прочим финансовым операциям» в случае, если требования ломбарда к заемщику признаны погашенными, а вырученные от реализации денежные средства не зачислены на банковский счет ломбарда. Последующее зачисление вырученных от реализации денежных средств на банковский счет ломбарда отражается при этом бухгалтерской записью: 1 Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах». 2 Положение Банка России от 25.10.2017 № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями». 2 Дебет счета № 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» Кредит счета № 47423 «Требования по прочим финансовым операциям». Ломбард не вправе использовать в указанных бухгалтерских записях счет № 60331 «Расчеты с покупателями и клиентами»"
При установке флага "Формировать проводки по реализации заложенного имущества без использования счета 61215" не забудьте в договорах с покупателями установить параметр отражения в БУ "Расчеты по прочим финансовым операциям: 47422, 47423" и открыть новые лицевые счета. Сразу по всем договорам с покупателям это можно сделать через обработку "Заполнение параметров отражения в БУ" (подсистема "Настройки и сервисы"), на закладке "Договора контрагентов"
- "Розничный покупатель" и "Договор" (закладка "Выбытие займов"). Исходя из вышеизложенного для отражения розничных продаж требуется создать обобщенного контрагента и договор (вид договора "С покупателем", параметр отражения в БУ "Расчеты по прочим финансовым операциям: 47422, 47423"
- "Формировать проводки по зачету резервов при убытке по реализации заложенного имущества". В случае установки данного флага сумма возникшего убытка не будет отнесена на расходы, а будет закрыта за счет сформированного резерва под обесценение по займам
Дополнительно. При установке этого флага в документе "Отчет комиссионера" изменен порядок подведения фин. результата - в задолженность по займу включена сумма ком. вознаграждения (ГК РФ Статья 319)
- "Формировать проводку, если сумма продажи превышает сумму фин. обязательств по билету (% + основной долг), но она меньше, чем сумма оценки по билету" (закладка "Выбытие займов"). При установке данного флага, если при продаже предметов залога сумма продажи окажется меньше, чем первоначальная сумма оценки по билету (но при этом сумма фин. обязательств меньше, чем сумма продажи), то будет сформирована проводка Дт 71702 (символ ОФР 53703) Кт 60322. При этом данный расход не должен приниматься к НУ. Статья доходов и расходов, которая используется для этой операции находится на закладке ЕПС - Прочее, "Статья для отражения прочих расходов (не принимается к НУ)"
2. В документе "Изъятие заложенных вещей" добавлен флаг "Остановить начисление % по изъятым предметам залога". При его установке в документе будут остановлено начисление процентов, а так же произойдет формирование резерва под обесценение до размера полной задолженности по изъятым предметам залога
3. Для документа "Изъятие заложенных вещей" (с установленным флагом "Остановить начисление % по изъятым предметам залога") добавлена возможность вводом на основании создать документ "Списание залоговых билетов". В документе автоматически устанавливается списание сумма займа и процентов за счет ранее сформированного резерва
4. Добавлен отчет "Остатки изъятых заложенных вещей". Отчет поможет анализировать данные по тем предметам залога, которые были изъяты и по которым еще не было отражено их выбытие
На нашем сайте на странице "Переход ломбарда на ЕПС и ОСБУ" обновлена инструкция "Кейс по учету выданных займов"
Лизинг по ФСБУ 25
1. Проработан ввод остатков и дальнейший учет по договорам лизинга, заключенным до 2022 г.
2. Проработан выкуп предметов лизинга
На нашем сайте на странице "Переход ломбарда на ЕПС и ОСБУ" обновлена инструкция "Кейс по аренде"
Прочее
1. В обработке "Первоначальное заполнение базы БЮЛ (ЕПС)" добавлено создание данных в регистре сведений "Порядок отражения зарплаты" в разрезе организаций
Обращаем внимание, что рекомендуемая версия платформы для работы с конфигурацией - 8.3.17.1851
