Опыт государственного регулирования оборота алмазов в Канаде

Канада – страна со сходной с Россией структурой индустрии драгоценных металлов и драгоценных камней. В частности, имеются мощные алмазные рудники и заводы по огранке ювелирных алмазов. Более половины сырьевой продукции экспортируется на международный рынок. При этом перерабатывающая промышленность поглощает менее 50% собственных алмазов и ориентирована преимущественно на внутренний рынок. «Алмазное законодательство» Канады В федеральном законодательстве Канады алмазы упоминаются в 5 законах: 1. Закон о весах и измерениях веса (Weights and Measures Act). 2. Закон об отмывании денег в пользу криминала и терроризма (Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing). 3. Закон об экспорте и импорте алмазов (Export and Import of Rough Diamonds Act). 4. Закон о Конкуренции (Competition Act) 5. Закон о Регулировании Горнодобывающей Деятельности (Canadian Mining Regulation). Помимо этого, канадское бизнес-сообщество приняло в 1994 году с поправками 2006 года Алмазный Кодекс Канады. 1. Закон о весах и измерениях веса (Weights and Measures Act) Закон предписывает при измерении драгоценных камней точность 200 мг и единицу измерений - карат. В качестве наказания за нарушение данного законодательства предусматриваются следующие меры наказания: - в случае полного признания обвиняемым вины и «искреннего раскаяния» (summary conviction), может быть назначен штраф до 1.000 канадских долларов или тюремное заключение на срок 6 месяцев, или оба наказания вместе - в случае суда с вынесением обвинительного приговора может быть назначен штраф до 5.000 канадских долларов или тюремное заключение на срок до 2 лет или оба наказания вместе - за противодействие следствию и/или исполнению закона – штраф до $1.000 канадских долларов, Закон также предусматривает персональную ответственность руководителя фирмы, директора, менеджера или агента (представителя) в независимости от того, признана ли виновной сама корпорация (фирма, компания, общество, организация). За исполнением закона следит Агентство Мер и Весов (http://strategis.ic.gc.ca/epic/site/mc-mc.nsf/en/h_lm02101e.html). 2. Закон об «отмывании» денежныхсредств (Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing) Закон в основном касается финансовых инструментов, а также казино. Ювелирные изделия наряду с драгоценными камнями указаны далеко не в начале списка подлежащего судебному аресту дорогостоящего имущества, такие как автомобили, яхты, дома. Тем не менее, за «ювелирные» преступления в рамках данного закона предусмотрены достаточно строгие наказания: - в случае полного признания вины и «искреннего раскаяния», может быть назначен штраф в размере до 50 тысяч канадских долларов, тюремное заключение на срок до 6 месяцев или оба наказания совместно, - в случае суда с вынесением обвинительного заключения - штраф до 50 тысяч канадских долларов, тюремное заключение на срок до 5 лет или оба наказания вместе, - за противодействие следствию или исполнению закона – тюремное заключение на срок до 2 лет. 3. Закон об экспорте и импорте алмазов (Export and Import of Rough Diamonds Act). Данный закон, разумеется, интересен для России с её попытками модернизировать Закон о драгоценных металлах и драгоценных камнях (полный текст см. http://laws.justice.gc.ca/en/ShowFullDoc/cs/E-18.5///en). Его основные положения: - за исполнением закона наблюдает и несёт ответственность Министерство Природных Ресурсов, - для экспорта алмазов обязателен Канадский Сертификат, - Министерство может аннулировать Сертификат из-за ложных сведений, - Любой экспортер обязан извещать Министерство о факте экспорта, - Если импортный контейнер с алмазами вскрыт, то Министерство вправе отправить контейнер назад, В разделе об инспекции указаны 7 оснований для досмотра и проверок, а также 3 случая использования компьютера и копировального аппарата, В случае подозрения относительно возможного нарушения канадского законодательства возможны задержание, арест и конфискация алмазов. - Арест возможен не более чем на 180 суток, а затем товар необходимо освободить и вернуть владельцу, - Если алмазы арестованы, но не конфискованы, то владелец может подать в суд на возмещение ущерба, - Конфискация возможна только по решению суда. Конфискат обращается в доход государства по результатам публичных торгов, объявление о которых публикуется в Canada Gazette. Если покупателей нет, то Министерство обязано уничтожить алмазы. На каждую партию экспортируемых или импортируемых алмазов пакет документов (копии сертификата, контракта и так далее) хранятся 3 года. За преступления в рамках данного закона предусмотрены строгие наказания: - в случае полного признания вины и «искреннего раскаяния», может быть назначен штраф размером до 25 тысяч канадских долларов или тюремное заключение на срок до 12 месяцев, либо оба наказания совместно - в случае судебного разбирательства с вынесением обвинительного приговора может быть назначен штраф по усмотрению суда или тюремное заключение на срок 10 лет, либо оба наказания совместно - за противодействие следствию или исполнению закона предусмотрено тюремное заключение на срок до 3 лет. 4. Закон о Конкуренции (Competition Act) Данный закон касается алмазодобычи, огранки бриллиантов и изготовления ювелирных изделий. Закон описывает процедуру присвоения марки «Сделано в Канаде&raquo. Например, алмазы, добытые на канадских рудниках, имеют право носить марку Made in Canada. Но иноземные алмазы, огранённые в Канаде, не имеют права на эту марку. Аналогичные правила введены для марки «Канадский Бриллиант» (Canadian Diamond). 5. Закон о Регулировании Горнодобывающей Деятельности (Canadian Mining Regulation) Данный Закон распространяется на регионы добычи алмазов. Разделы 58-69 описывают функционирование Государственного Алмазного Оценщика (Government Diamond Valuator). Необходимо пояснить, что в Законе он в общем виде именуется Оценщиком роялти горнодобычи (Mining Royalty Valuers). В 1998 году канадское правительство решило, что оно нуждается в добросовестной и независимой команде алмазных оценщиков для наблюдения за текущей добычей алмазов. В частности, это было аргументировано необходимостью ТОЧНОГО начисления налогов и роялти. Поскольку в то время Канада не располагала собственными алмазными экспертами, в 1998 году был проведен международный тендер, на котором из 8 (Martyn Marriott, David Elliott, несколько фирм из Антверпена) участников победило совместное предприятие DICAN. В нём два партнёра: 51% принадлежит фирме канадских коренных народов Aboriginal Diamonds Group (ADG) и 49 % - лондонской фирме WWW International Diamond Consultants (основана выходцами из «Де Бирс»). Обязанности наёмного Государственного Алмазного Оценщикасостоят в установлении реальной цены алмазов, добываемых на канадских рудниках (Ekati, Diavik и т.д.), а также осуществление иных услуг. За это СП получает определённые роялти. Договор заключает Министерство по делам Северных и Индейских Территорий (The Canadian Government&rsquos Department of Indian and Northern Affairs (INAC). Обычной схемой является трехлетний контракт с опционом на 2 года. Однако вот уже 9 лет контракт продлевается с DICAN. Государственный Алмазный Оценщиккаждый месяц в городе Йеллоунайф (Yellowknife), который является административным центром Северо-западных территорий Канады, оценивает ВСЕ алмазы со ВСЕХ канадских рудников. Помимо этого, он выполняет следующие функции: - по заказам правительства оценивает лоты алмазов на алмазных биржах и в торговых фирмах Антверпене - оценивает сток сырых алмазов на каждом руднике в конце финансового года для целей удостоверения годовой отчетности &nbsp- проводит обучение государственного персонала в сортировке и оценке алмазов - тренирует представителей аборигеновс целью их трудоустройства - снабжает государственные органы аналитической информацией о состоянии алмазного рынка - извещает государственные органы о текущих ценах на сырые алмазы и предоставляет прейскурант на них. - сопровождает государственных представителей в деловых поездках по алмазным центрам, в том числе в России - помогает правительству в вопросах начисления налогов - сотрудничает с канадской полицией и таможней при оценке конфискованных алмазов - делает доклады на алмазных и горных конференциях от имени правительства Канады. 6. Алмазный Кодекс Канады В 1994 году канадская организация Комитет Ювелирной Бдительности (Jewellers Vigilance Canada, Inc. - http://www.jewellersvigilance.ca/) совместно с Ассоциацией Канадских Ювелиров (http://www.canadianjewellers.com/) и Канадской Геммологической Ассоциацией разработала «Правила алмазного бизнеса» (Diamond Guidelines). К настоящему времени они переоформлены в «Алмазный Кодекс Канады». Согласно этому документу в Канаде организуется идентификация бриллиантов с точки зрения страны происхождения. Описываются правила лазерного надписывания и устанавливаются цены на идентификацию бриллиантов: $25+GST (налог на товары и услуги (Goods and Services Tax) за ювелирное изделие с 1 или 2 бриллиантами и $50+GST за ювелирное изделие с 3 или более бриллиантами. Розничному торговцу ювелирными изделиями с бриллиантами предписывается сообщать покупателю следующую информацию: - уникальный идентификационный номер бриллианта (для бриллиантов свыше 0,18 карат этот номер должен быть надписан лазером) - сертификат и счет за бриллиант, где указывается имя геммолога, имя и адрес продавца, а также дата приобретения. За выполнение этих правил отвечает Алмазный Комитет (Canadian Diamond Code Committee). В него входят представители канадских алмазных рудников, торговцы сырыми алмазами, канадские огранщики, торговцы бриллиантами, ювелирные производители, розничные торговцы ювелирными изделиями и представители ассоциаций потребителей. Ассоциация Канадских Ювелиров является консультантом правительства при разработке новых законов. Так, с декабря 2006 года обсуждается законопроект С-25 по противодействию террористической активности через ювелирное финансирование (AntiMoneyLaunderingRequirementsfortheJewelleryIndustry). Дилеры алмазов и алмазных продуктов выделяются в отдельную финансовую группу. Предлагаются три специальные меры: 1. Идентификация клиентов (имя, адрес, местожительство) 2. архивирование отчетов о сделках. 3. отчет о крупных сделках с наличными (свыше $10,000). Выводы: 1. В Канаде нет ни одного СПЕЦИАЛЬНОГО государственного регулирующего органа для надзора за оборотом алмазов. 2. Государственный Алмазный Оценщик выбирается по международному конкурсу с ним заключается контракт на 3-5 лет. 3. Ряд общих и специальных законов функционирует в рамках судебной системы, т.е. госорганы могут возбудить иск по фактам нарушений операций с алмазами, и суд в открытом судопроизводстве рассмотрит дело. 4. Общественные организации - Комитет Ювелирной Бдительности (Jewellers Vigilance Canada, Inc.) совместно с Ассоциацией Канадских Ювелиров и Канадской Геммологической Ассоциацией – выполняют ряд контролирующих функций. Владимир Тесленко Специально для Rough&ampPolished