Финмониторинг: Что изменилось в законе об отмывании

В закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» внесен целый ряд изменений.

В связи с этим Росфинмониторинг выпустил специальные памятки для юрлиц и ИП, на которые распространяются нововведения, – как поднадзорных ему (адвокаты, нотариусы и другие), так и нет (от букмекеров до операторов связи).

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в российском законодательстве понимается совершение действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем:

• сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;

• создание видимости законности получения доходов;

• сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания;

• уклонение от уплаты налогов;

• обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников;

• создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Федеральный закон от 01.03.2020 № 46-ФЗ внес изменения в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и статью 20 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях». Изменения вступили в силу 12 марта 2020 года. Большинство поправок внесено в главу 2 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, а именно в те статьи, где определен круг организаций, ответственных за исполнение закона, виды контролируемых операций и обязанности организации, которая выплачивает денежные средства.

Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, объединили в одно понятие – «организаторы азартных игр» (изменения в статью 5 закона № 115-ФЗ).

Также в статью 5 закона № 115-ФЗ попали операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее. В новой редакции изложен абзац седьмой подпункта 4 пункта 1 статьи 6 закона. Теперь среди контролируемых сделок с движимым имуществом значатся получение денежных средств в виде платы за участие в азартных играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в азартных играх, лотерее. Ранее это была плата за участие и выплата выигрышей в лотерее, тотализаторе и иных основанных на риске играх (без упоминания об азартных играх).

Поправки внесены и в статью 7 закона № 115-ФЗ. Организаторы азартных игр и операторы лотерей наряду с другими организациями, осуществляющими денежные операции, получили обязанность до приема на обслуживание идентифицировать клиента.

В отношении физических лиц они должны устанавливать: фамилию, имя, отчество и дату рождения; гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность; данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ; адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; ИНН (при наличии). В отношении юридических лиц: наименование, организационно-правовую форму; ИНН российской (или код иностранной) организации; ОГРН и адрес российского юридического лица, регистрационный номер, место регистрации и адрес иностранного юридического лица.

Идентификация проводится обязательно, если у работников, проводящих операцию, возникают подозрения, что данная сделка осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При выигрыше на сумму менее 15 тыс. рублей она не проводится.

Если он не превышает 100 тыс. рублей, то проводится упрощенная идентификация. Это установление данных о физлице одним из способов: на основании оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий документов, предъявляемых им лично; на основании направленных им (в том числе в электронном виде) нужных сведений о себе (фамилии, имени, отчества, серии и номера документа, удостоверяющего личность, номера мобильного телефона). Упрощенная идентификация возможна только при одновременном наличии следующих условий: операция не подлежит обязательному контролю в соответствии со статьей 6 закона № 115-ФЗ; в отношении клиента отсутствуют сведения о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму; у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами, нет подозрений в том, что целью клиента является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; операция не имеет запутанного или необычного характера, свидетельствующего об отсутствии очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, и совершение указанной операции не дает оснований полагать, что целью ее осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.

Операторы лотерей могут поручать проведение идентификации клиентов иным лицам на основании договора, в том числе многостороннего. В Федеральном законе о лотереях в новой редакции изложена часть 6.1 статьи 20 о новых требованиях к заключению договоров об участии в лотерее. В частности, участник лотереи должен быть не моложе 18 лет. А распространитель не вправе выплачивать, передавать или предоставлять участнику лотереи выигрыши в сумме более 15 тыс. рублей, если он не получил от оператора лотереи подтверждение о проведении идентификации или упрощенной идентификации участника лотереи.

Изменения коснулись текста Правил внутреннего контроля в целях ОД/ФТ/ФРОМУ ряда субъектов, в правилах которых указаны все операции, подлежащие обязательному контролю, все основания, при которых идентификация не проводится, перечислены субъекты статьи 5 закона. Некредитным финансовым организациям необходимо: провести целевой (внеплановый) инструктаж в сроки, установленные Указанием Банка России № 3471-У; учесть изменения в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в срок не позднее 12.06.2020, утвердив новую редакцию правил или изменения к ним. Иным субъектам Федерального закона № 115-ФЗ необходимо провести обучение в форме дополнительного инструктажа в день вступления в силу изменений, или в сроки, установленные Правилами внутреннего контроля, утврдить новую редакцию Правил в целях ОД/ФТ/ФРОМУ либо изменения к ним в срок не позднее 12 апреля 2020 года, так как это выходной день, редакция правил должна быть утверждена не позднее 13 апреля 2020 года.

Росфинмониторинг подготовил памятки для организаций и ИП

Финмониторинг – это наблюдение со стороны государственных структур за экономической деятельностью компаний и бизнесменов, их денежными потоками, контроль и надзор за проведением определенных финансовых операций. Проводится он для того, чтобы противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ОД/ФТ).

Росфинмониторинг утвердил две памятки – для юридических лиц и ИП, на которые распространяются требования статьи 7.1 закона № 115-ФЗ.

Первая предназначена для поднадзорных Росфинмониторингу (в их сфере деятельности отсутствуют надзорные органы). Это, в частности, адвокаты, нотариусы, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и (или) бухгалтерских услуг, которые совершают сделки с недвижимым имуществом, проводят для клиента управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом и пр.

Вторая памятка – для не поднадзорных Росфинмониторингу и Банку России. Это организации федеральной почтовой связи (надзорный орган – Роскомнадзор); операторы связи (надзорный орган – Роскомнадзор); организации и ИП, осуществляющие, в частности, скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней (надзорный орган – ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации»); организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме (надзорный орган – ФНС России). Перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые возложены обязательные контрольные функции, установлен ст. 5 закона № 115-ФЗ.

Обе памятки размещены на сайте ведомства, в начале документа размещена схема, при нажатии на блок пользователь может попасть в соответствующий раздел документа. Памятки размещены в личных кабинетах пользователей на сайте Росфинмониторинга. Текст памяток практически одинаков, за исключением того, что не поднадзорные Росфинмониторингу организации и ИП не должны становиться у него на учет.

Разработка и обновление Правил внутреннего контроля

Правила разрабатываются в соответствии с законодательством РФ и утверждаются ИП или руководителем организации. Их можно разрабатывать самим, привлечь специалистов-практиков или использовать шаблоны Правил внутреннего контроля в сети Интернет. Требования к Правилам внутреннего контроля (ПВК) утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667.

Правила должны регламентировать организационные основы, устанавливать ответственных лиц, их обязанности, порядок действий, определять сроки выполнения обязанностей. Разработка правил должна регламентировать процедуры управления рисками, документального фиксирования сведений (информации) по вопросам ОД/ФТ, сохранения конфиденциальности сведений о мерах ОД/ФТ и своевременного направления их в уполномоченный орган.

Правила содержат программы (разделы): организации внутреннего контроля, идентификации клиентов; изучения клиента; оценки риска; выявления операций; документального фиксирования информации; приостановления операций клиента, порядка действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подготовки и обучения сотрудников; проверки осуществления внутреннего контроля; хранения информации.

В случае вступления в силу новых нормативных правовых актов в рассматриваемой сфере либо внесения соответствующих изменений правила приводятся в соответствие с ними не позднее месяца после даты их вступления в силу, если иное не установлено такими нормативно-правовыми актами.

Назначение специальных должностных лиц

Субъекты закона № 115-ФЗ обязаны назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию Правил внутреннего контроля. К этим лицам предъявляются определенные квалификационные требования, предусмотренные пунктом 2 статьи 7 закона № 115-ФЗ и Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492. Адвокаты, нотариусы. ИП вправе самостоятельно осуществлять функции специального должностного лица.

Эти лица должны пройти один раз соответствующее обучение (целевой инструктаж). Обучение регламентируется Положением, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203. Обучение проводится в формах вводного инструктажа, дополнительного инструктажа, целевого инструктажа, повышения уровня знаний.

Целевой инструктаж и повышение уровня знаний проводятся организациями, учрежденными Росфинмониторингом, и другими организациями по программам, устанавливаемым ведомством. Перечень учебных центров размещен на сайте Автономной некоммерческой организации «Международный учебно-методический центр финансового мониторинга» (АНО МУМЦФМ) в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделе «Целевой инструктаж в сфере ПОД/ФТ», подраздел «Организации партнеры». По итогам обучения выдается итоговый документ, который приобщается к личному делу сотрудника. Повышение уровня знаний (инструктаж) проводится не реже одного раза в 3 года.

Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга

Организации, в сфере деятельности которых имеется свой надзорный орган, не встают на учет в Росфинмониторинге. Встать на учет в территориальном подразделении Росфинмониторинга необходимо организациям и ИП, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным ценным имуществом и деятельность которых не контролирует конкретная надзорная служба (ст. 5 и п. 9 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Наличие и использование личного кабинета для субъекта статьи 7.1 закона № 115-ФЗ являются обязательными. Порядок и сроки постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу определены положением, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 № 58.

Через личный кабинет субъектам доводится:

• перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму либо распространению оружия массового уничтожения;
• решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества;
• сведения о типологиях и рисках ПОД/ФТ;
• учебные курсы.

Субъекты представляют в ведомство информацию, предусмотренную законом №115-ФЗ, через личный кабинет.

Изучение клиентов

Идентификация клиента – это мероприятия по установлению сведений о них, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов и (или) копий документов, и (или) с подтверждением из государственных информационных систем.

До приема на обслуживание клиентов субъекты статьи 7.1 закона № 115-ФЗ получают информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с субъектом. Делать это следует независимо от того, разовая это сделка или она носит характер долгосрочного договора. Как правило, предварительная оценка клиента фиксируется путем заполнения анкеты, по итогам ее заполнения принимается решение о продолжении работы с клиентом либо отказе от нее.

Данные о клиенте проверяются по всем актуальным перечням подозрительных клиентов, которые Росфинмониторинг предоставляет в личных кабинетах субъектов. В целях подтверждения достоверности сведений, полученных при идентификации клиентов, следует использовать сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов, информацию из открытых баз данных органов власти и т. д.

Затем в ходе обслуживания субъекты на регулярной основе принимают меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов. Характер и объем указанных мер определяются с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях ОД/ФТ. Данные о клиенте проверяются не реже чем один раз в 3 месяца по «черным спискам» Росфинмониторинга в личном кабинете.

Субъектам следует присвоить клиенту степень (уровень) риска совершения им операций, связанных с ОД/ФТ, а также пересматривать присвоенный уровень (при необходимости), применять меры по его снижению. Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366 утверждены требования к идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях ОД/ФТ.

Риски бывают:

• страновой (например, из стран, не выполняющих требования ФАТФ);
• клиентский (по типу клиента (или) его бенефициарного владельца);
• операционный (проведения клиентом определенного вида операций).

Существует национальная оценка рисков, описанная в ряде специальных документов. Количество уровней риска организации и ИП определяют самостоятельно. Например, повышенный, средний или низкий риск. При повышенном риске операциям такого клиента уделяется особое внимание.

Росфинмониторинг в Информационном письме от 01.03.2019 № 59 представил Методические рекомендации по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и ИП. Также используется Информационное письмо Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17.

Выявление рискованных операций

Организации и ИП обязаны выявлять операции (сделки), подлежащие обязательному контролю. Это операции с денежными средствами или иным имуществом, сумма которых равна или превышает 600 тыс. рублей по операциям, перечисленным в статье 6 закона № 115-ФЗ, купля-продажа недвижимости стоимостью 3 млн рублей и более, некоторые операции некоммерческих организаций, хозяйствующих обществ, имеющих стратегическое значение, операции по гособоронзаказу и др.

Контролируются сделки, если стороной операции является юридическое лицо, имеющее регистрацию или место нахождения в государстве, не выполняющем требования Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке такого государства. К таким странам, согласно приказу Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361, относятся Исламская республика Иран и КНДР.

Сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, предоставляются непосредственно в Росфинмониторинг не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции (сделки). Порядок предоставления в Росфинмониторинг необходимых сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, регулируется Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209. Сведения предоставляются в порядке, предусмотренном приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110. Сообщение в уполномоченный орган в электронном виде можно направить либо через личный кабинет организации, размещенный на сайте Росфинмониторинга http://www.fedsfm.ru/, либо с помощью специальных программных комплексов.

Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность по оказанию бухгалтерских и юридических услуг, передают информацию в порядке, определенном Положением о порядке передачи информации в федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82.

Также выделяют необычные операции (сделки), в отношении которых возникают подозрения, что они совершаются в целях ОД/ФТ.

Вызывать подозрения могут: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или законной цели; ее несоответствие целям деятельности; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законом № 115-ФЗ. Критерии и признаки необычных сделок, утверждены приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103.

Выявленная операция должна быть документально зафиксирована внутренним сообщением. Его содержание приведено в пункте 27 Требований к ПВК (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667).

Руководитель организации, ИП либо уполномоченное ими лицо принимают решение о: признании операции (сделки) подозрительной; дополнительном изучении необычной операции (сделки) клиента; представлении информации о вышеуказанных операциях в Росфинмониторинг не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующей операции (сделки).

Информация о подозрительных операциях в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС). Подготовка, корректировка, отправка ФЭС происходят, как правило, через личный кабинет и подписываются электронной подписью. Владельцем сертификата ключа проверки электронной подписи организации является руководитель организации или специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. При этом установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ОД/ФТ, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию)/приостановлению/отказу в выполнении распоряжения клиента.

Замораживание денежных средств или иного имущества клиента

Замораживать безналичные деньги нужно путем запрета совершать операции:

• за счет денег, которые поступили от клиента из «черного списка» или от третьего лица, но для этого клиента;

• по выплате денег такому клиенту по какому-либо договору (см. Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.03.2019 № 60).

О таких операциях следует незамедлительно информировать Росфинмониторинг.

Приостановление операций клиента

Организации и ИП обязаны приостанавливать операции с денежными средствами или иным имуществом на 5 дней (за исключением зачисления денег), если хотя бы одной из сторон является лицо (его представитель), в отношении которого приняты меры по замораживанию (блокированию) операций, либо лицо, чьи операции приостановлены по решению суда.

Сообщение о приостановлении операции следует направлять в Росфинмониторинг незамедлительно согласно Инструкции, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110. При неполучении ответа ведомства в течение 30 суток операцию можно проводить.

Важно сказать, что такое приостановление операций не ведет к возникновению гражданско-правовой ответственности лица, приостановившего операцию.

Отказ в совершении операции

Организации и ИП вправе отказать в совершении операции клиента (п. 11 ст. 7 закона № 115-ФЗ), в случае если у его работников возникают подозрения, что операция совершается в целях ОД/ФТ, а клиент не представляет необходимые для фиксации информации документы. Исключение составляют только операции по зачислению денег.

В этом случае клиента необходимо проинформировать о причинах отказа в совершении операции и направить информацию в Росфинмониторинг (п. 13 ст. 7 закона № 115-ФЗ и Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209.

Организации и ИП обязаны рассмотреть представленные клиентом документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе от проведения операции (п. 13.4 ст. 7 закона № 115-ФЗ, Информационное письмо Росфинмониторинга от 30.07.2018 № 55). Если сомнения устранены, информация о таком решении направляется в Росфинмониторинг.

Хранение информации

Хранить всю информацию о взаимоотношениях с клиентом следует в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с ним (п. 33 Требований к ПВК).

При этом хранение информации и документов должно обеспечиваться таким образом, чтобы они могли быть своевременно доступны Росфинмониторингу, а также иным органам государственной власти в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессах.

Способ хранения документов и сведений определяется организацией или ИП самостоятельно (в электронном виде или на бумажных носителях).

Обеспечение конфиденциальности информации

Субъектам статьи 7.1 закона № 115-ФЗ и их работникам запрещено информировать третьих лиц о предоставлении информации в Росфинмониторинг, то есть они должны сохранять конфиденциальность (п. 2 и 6 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Информировать можно исключительно (ст. 4 закона № 115-ФЗ) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, приостановлении операции, отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций и его причинах, необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным законом № 115-ФЗ.