Как инвестировать в физическое золото?

Металлическое золото в «натуральном» виде присутствует в обороте в виде золотого песка и самородков, стандартных слитков из аффинированного металла, золотосодержащих компонентов различного оборудования, ювелирных изделий, отходов ювелирного производства, монет и т.д.

Операции с большей частью списка могут совершать только юридические лица, имеющие специальные разрешения (их выдает Пробирная палата РФ). Физическим лицам разрешено покупать, продавать и хранить только слитки, монеты (коллекционные и инвестиционные) и вещи из золота или с содержанием золота бытового назначения (ювелирные изделия, посуда, столовые приборы и т.д.).

В этой статье описаны законные способы приобретения и продажи физического золота. О способах инвестировать в золото, не предусматривающих получения на руки собственно металла, можно прочитать в статье «Как инвестировать в золото?».

Золотые слитки продаются в банках. Не все банки занимаются реализацией золотых слитков, и не в каждом отделении. Сбербанк, число отделений которого намного превосходит число отделений любого другого российского банка, продает золотые слитки.

При продаже слитков населению взимается НДС в 18%. Уже это делает приобретение золотого слитка в российском банке гораздо менее привлекательным. Кроме того, банки, продавая слитки золота, назначают цену грамма золота самостоятельно, и она может существенно отличаться от учетной цены Центробанка РФ. Например, в Газпромбанке 30 мая можно было купить золото в слитках по минимальной цене за грамм 1214 рублей 62 копейки (с учетом НДС). Без учета НДС грамм золота стоил 1029 рублей 34 копейки, а учетная цена золота Центробанка на тот же день составляла 968 рублей 27 копеек за грамм.

Мерные слитки бывают весом от одного грамма до килограмма. Цена грамма золота при покупке слитка зависит от веса слитка. Грамм золота в маленьком слитке обойдется при покупке дороже, чем в большом. Например, Газпромбанк 29 мая предлагал граммовые слитки по цене 1586 рублей 39 копеек, а килограммовые – по 1 214 498 рублей 54 копейки.
Уплаты НДС можно избежать, если оставить свой слиток на хранение в том же банке, оформив его на металлический счет ответственного хранения. Однако в этом случае вы сталкиваетесь с рисками, связанными с хранением в банках ценностей. Они гораздо меньше, чем для вкладов (в том числе - обезличенных металлических счетов, ОМС), но все же существуют. Например, банк может ограничить выдачу золота из своего хранилища. Плюс – хранение слитка в банке придется оплачивать.
Во многих странах можно купить золотые слитки без НДС. В Германии даже установили автоматы для продажи золотых слитков всем желающим. Однако ввезти в Россию без таможенной пошлины можно товары (в том числе золото) на сумму не более 65000 рублей. В пересчете на золото это будет менее ста граммов. Если вы ввозите слитки на большую сумму, придется внести слитки в таможенную декларацию, предъявить таможеннику и заплатить пошлину в размере 30%.
Чтобы скопить у себя достаточно большой запас «заграничного» золота, не уплачивая пошлин, придется ездить за границу часто. Для тех, кто по работе или по личным делам часто выезжает за рубеж, такие закупки золота «понемножку» - вполне приемлемый способ перевести свои сбережения или часть их в физическое золото. Однако беспошлинно ввезти товаров на сумму не более 65000 рублей можно не чаще, чем раз в месяц.
И еще одна неприятность, которая может случиться при ввозе слитков в Россию – таможенник может решить, что вы ввозите золото не для личного пользования, а с коммерческими целями. Строгого разграничения между количеством и качеством товара, ввозимого для личного пользования и для коммерческих целей нет. Например, для кого-то купить себе и своей семьи одежду за границей на общую сумму в несколько десятков тысяч долларов – регулярный шопинг, а с точки зрения другого человека вещи на такую сумму могут быть только коммерческой партией. В сомнительных случаях переспорить сотрудника таможенной службы вам вряд ли удастся. Если ваши слитки признают коммерческой партией товара, придется заполнить грузовую таможенную декларацию (ГТД), заплатить пошлину 20% плюс НДС 18%.
Можно, конечно, положить купленное золото в сейфовую ячейку в той же стране, где вы его приобрели. Но это означает, что и воспользоваться своим золотом вы сможете, только приехав лично в то же отделение иностранного банка, что удобно далеко не всегда. Зато продать свои слитки можно будет с большей выгодой, чем если бы они были куплены в России.
Вывезти из России деньги, чтобы купить на них слитки, можно на карточном банковском счете. При снятии наличных вы можете потерять какой-то процент, но он будет гораздо меньше, чем российский НДС. Также и ввезти обратно деньги, вырученные от реализации слитков на их «родине», вы сможете с помощью карточного счета. Если к моменту продажи слитка банковский счет покажется вам слишком рискованным способом хранения денег даже на короткий срок, можно ввезти и наличные, но тогда придется заполнять таможенную декларацию и, возможно, объяснять, откуда у вас деньги.