Банк России разъяснил ломбардам применение кода 5005

Банк России опубликовал разъяснения Департамента финансового мониторинга и валютного контроля по вопросам квалификации ломбардом операций, подлежащих обязательному контролю по коду 5005.

Рассматривался вопрос квалификации операций по передаче имущества, заключенных в рамках одного накопительного договора, если передача покупателю (перевозчику) нескольких партий имущества была осуществлена в один день.

В соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ^[1] обязательному контролю подлежит операция с движимым имуществом по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемая на сумму равную или превышающую 1 миллион рублей либо эквивалент в иностранной валюте (далее – пороговое значение).

Таким образом, подлежать обязательному контролю будет каждая операция по передаче движимого имущества, совершаемая в рамках договора^[2] купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму равную или превышающую пороговое значение, вне зависимости от того, определена ли в договоре общая сумма договора.

Обязанности суммировать указанные операции и вести их учет нарастающим итогом у ломбарда не возникает.

В случае если в рамках одного договора купли – продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в течение одного дня осуществляется передача двух и более партий имущества, то обязательному контролю по коду 5005^[3] будет подлежать та партия (те партии), в рамках которой сумма передаваемого имущества равна или превышает пороговое значение.

^[1] Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

^[2] К обозначенным договорам также относятся протоколы о результатах торгов, имеющие силу договора (пункт 6 статьи 448 Гражданского кодекса Российской Федерации).

^[3] Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.