SOKOLOV SOKOLOV
Павел Смыслов: Особенности предоставления информации в Росфинмониторинг по договорам поставки ювелирных изделий.

Павел Смыслов: Особенности предоставления информации в Росфинмониторинг по договорам поставки ювелирных изделий.

Сдача информации в Росфинмониторинг – одна из актуальных и сложных тем, традиционно волнующих организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку и куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Автор статьи провел опрос среди ювелиров (на форумах социальной сети ВКонтакте https://vk.com/smyslovy (группа Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ (Смысловы) и https://vk.com/rujewellers (группа Ювелиры России)) с целью выяснить у них, на какую тему они хотели бы видеть статью в настоящем номере «Экспо Ювелир». Лидером голосования стала публикация практической статьи с тематикой о сдаче отчетности в Росфинмониторинг по операциям, подлежащим обязательному контролю.

Напомним читателям, что полный перечень операций, подлежащих обязательному контролю, установлен статьей 6 ФЗ от 07.08.2001 г. №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон). Чтобы понять, подлежит ли операция, совершаемая организацией или ИП, обязательному контролю, необходимо сопоставить такую операцию с операциями из указанного перечня. И если выяснится, что совершаемая операция совпадает с одной из операций, указанных в ст. 6 Федерального закона, ювелирная организация или ИП должны будут подать о ней сведения в Росфинмониторинг. Особо отметим, что обязательному контролю со стороны ювелиров подлежат не только основные для них операции (скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий), но и все прочие операции, перечисленные в указанной статье закона.

В настоящей статье мы подробно остановимся на порядке направления сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу об операциях, связанных со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных
камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемых в рамках договора поставки ювелирных изделий. Официальная позиция Росфинмониторинга по этому вопросу изложена в Информационном сообщении от 26.03.2010 «Типовые вопросы по применению некоторых норм ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

К операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, подпункт 4 пункта 1 статьи 6 ФЗ относит скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. При этом из содержания вышеуказанной статьи следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с иным имуществом.

Статьей 3 ФЗ установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности — договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны, передача товара (операции с имуществом), с другой стороны, платежи за товар (операции с денежными средствами) при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает 600 000 руб. (далее — пороговое значение) либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению. или превышает его. В том случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то соответствующая информация представляется следующим образом. Каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация представляет сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Следующее сообщение в рамках договора (сделки) направляется, когда по следующим операциям суммы платежей и/или стоимость партии товара достигли порогового значения. В настоящее время сообщение об операциях, подлежащих обязательному контролю, направляется в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ в соответствии с Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом, утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110.

Несмотря на то, что вышеуказанное Информационное сообщение Росфинмониторинга было опубликовано много лет назад, к сожалению, некоторые ювелиры до сих пор неверно определяют и указывают суммы операций в сообщениях, а также не в полном объеме предоставляют информацию в Росфинмониторинг по договорам поставки ювелирных изделий, направляя информацию только лишь об отгрузках (операции с иным имуществом) или, наоборот, только об оплатах (операции с денежными средствами).

Чтобы наглядно продемонстрировать нашим читателям, каким образом предоставляется информация в Росфинмониторинг об операциях, связанных со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, исходя их положений вышеуказанного Информационного сообщения Росфинмониторинга от 26.03.2010, приведем один простой пример.

Ювелирная организация ООО «Голд» заключила с ювелирной организацией ООО «Сильвер» договор поставки ювелирных изделий №1 от 11.01.2016 г., согласно которому обязалась поставлять для ООО «Сильвер» партии ювелирных изделий.

12.01.2016 г. ООО «Голд» поставило партию ювелирных изделий по товарной накладной №1 на сумму 400 000 руб.

13.01.2016 г. ООО «Голд» поставило партию ювелирных изделий по товарной накладной №2 на сумму 300 000 руб.

20.01.2016 г. ООО «Голд» поставило партию ювелирных изделий по товарной накладной №3 на сумму 740 000 руб.

25.01.2016 г. ООО «Голд» поставило партию ювелирных изделий по товарной накладной №4 на сумму 500 000 руб.

26.01.2016 г. ООО «Голд» поставило партию ювелирных изделий по товарной накладной №5 на сумму 920 000 руб.

Какие сообщения ООО «Голд» было обязано направить в Росфинмониторинг по вышеуказанным операциям, связанным с поставкой ювелирных изделий ООО «Сильвер»?

Не позднее 3-х рабочих дней, следующих за 13.01.2016 г., ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ №00000001 по товарным накладным №1 и №2 на общую сумму 700 000 руб. (400 000 руб. + 300 000 руб. > 600 000 руб., пороговое значение было превышено за счет товарной накладной №2);

Не позднее 3-х рабочих дней, следующих за 20.01.2016 г., ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ №00000002 по товарной накладной №3 на общую сумму 740 000 руб. (740 000 руб. > 600 000 руб., сумма по товарной накладной №3 разово превысила пороговое значение);

Не позднее 3-х рабочих дней, следующих за 26.01.2016 г., ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ №00000003 по товарным накладным №4 и №5 на общую сумму 1 420 000 руб. (500 000 руб. + 920 000 руб. > 600 000 руб., пороговое значение было превышено за счет товарной накладной №5).

Получив ювелирные изделия, ООО «Сильвер» оплатило их ООО «Голд» в следующем порядке:

  • 28.01.2016 г. ООО «Сильвер» оплатило ООО «Голд» сумму в размере 200 000 рублей по платежному поручению №1;
  • 29.01.2016 г. ООО «Сильвер» оплатило ООО «Голд» сумму в размере 50 000 рублей по платежному поручению №2;
  • 30.01.2016 г. ООО «Сильвер» оплатило ООО «Голд» сумму в размере 750 000 рублей по платежному поручению №3;
  • 31.01.2016 г. ООО «Сильвер» оплатило ООО «Голд» сумму в размере 1 860 000 рублей по платежному поручению №4;

Какие сообщения ООО «Голд» было обязано направить в Росфинмониторинг по вышеуказанным операциям, связанным с оплатой партий ювелирных изделий?

Не позднее 3-х рабочих дней, следующих за 30.01.2016 г., ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ №00000004 по платежным поручениям №1, №2 и № 3 на общую сумму 1 000 000 руб. (200 000 руб. + 50 000 руб. + 750 000 руб. > 600 000 руб., пороговое значение было превышено за счет платежного поручения №3);

Не позднее 3-х рабочих дней, следующих за 31.01.2016 г., ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ №00000005 по платежному поручению №4 на общую сумму 1 860 000 руб. (1 860 000 руб. > 600 000 руб., сумма по платежному поручению №4 разово превысила пороговое значение).

Итого по вышеуказанным операциям, приведенным в примере, ООО «Голд» обязано направить в Росфинмониторинг пять сообщений по форме ФЭС 1-ФМ, из них три ФЭС 1-ФМ по операциям с имуществом, и два ФЭС 1-ФМ по операциям с денежными средствами.

Обратим внимание читателей на то, что если бы между ООО «Голд» и ООО «Сильвер» одновременно были заключены разные договоры поставки ювелирных изделий (к примеру, договор №1 на поставку обручальных колец и договор №2 на поставку цепей из золота), то учет отгрузок товара и получения оплаты за него для определения порогового значения и сдачи отчетности в Росфинмониторинг ООО «Голд» должно было производить по каждому договору отдельно: товарные накладные в рамках договора поставки №1 не следует складывать с товарными накладными по договору поставки №2, так же и платежные поручения по договору поставки №1 не суммируются с платежными поручениями по договору поставки №2.

Мы надеемся, что вышеприведенные примеры помогут организациям и предпринимателям разобраться с порядком направления ими информации в Росфинмониторинг по договорам поставки ювелирных изделий и повысят их уровень правовой культуры и грамотности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

А в заключение нашей статьи мы традиционно напомним нашим читателям, что предоставление в Росфинмониторинг сведений — важнейшая обязанность ювелиров, неисполнение которой грозит обернуться многотысячными штрафами (до 400 000 руб.). Именно поэтому крайне важно обеспечить в организации процесс своевременного, корректного и полного выявления операций, подлежащих обязательному контролю с целью предоставления о них информации в уполномоченный орган.

Галерея

Другие публикации в рубрике Финмониторинг:


О некоторых требованиях к заполнению карты постановки на специальный учет в Федеральную пробирную палату
Jan. 9, 2021 Финмониторинг
О некоторых требованиях к заполнению карты постановки на специальный учет в Федеральную пробирную палату

Нашим читателям хорошо известно, что до начала осуществления деятельности, связанной с производством, использованием и обращением драгоценных металлов и/или драгоценных камней, каждая организация и индивидуальный предприниматель обязаны встать на специальный учет …

Павел Смыслов


Новый порядок работы с личным кабинетом на сайте Росфинмониторинга
Dec. 21, 2020 Финмониторинг
Новый порядок работы с личным кабинетом на сайте Росфинмониторинга

Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга – информационный ресурс, размещенный на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу по адресу https://www.fedsfm.ru. Личный кабинет обеспечивает электронное взаимодействие ювелиров с Росфинмониторингом. 20 сентября …

Павел Смыслов

Поделиться в соц. сетях:


ПОДЕЛИТЬСЯ В СОЦ. СЕТЯХ:

3420

Оставить комментарий

Для того, чтобы оставить комментарий,
зарегистрируйтесь или войдите через соц. сети

Ювелирный дом "Нефрит" (Даниелян Л.С., ИП) Ювелирный дом "Нефрит" (Даниелян Л.С., ИП)
Ростов-на-Дону
Производство ювелирных изделий, оптово-розничная торговля.
Супер Джемс, ООО Супер Джемс, ООО
Москва
Оптовая торговля полудрагоценными и синтетическими камнями.
3DCAST 3DCAST
Москва
Надежный партнер для вашего бизнеса!
KAMNI PRO KAMNI PRO
Москва
Огранённые ювелирные камни
Уральский ювелирный центр, АНО ДПО Уральский ювелирный центр, АНО ДПО
Екатеринбург
Дополнительное профессиональное образование в ювелирной сфере: курсы и тренинги, ускоренные программы обучения для специалистов и руководителей.

ПОДПИШИСЬ НА ЮВЕЛИРНЫЙ ВЕСТНИК

Введите имя и адрес электронной почты, чтобы подписаться на рассылку