SOKOLOV SOKOLOV
PROGOLD
Комплексное годовое планирование

Комплексное годовое планирование

Ювелирный бизнес обусловлен ярко выраженной сезонностью в продажах. Правильно составленный план продаж, остатков и закупок позволяет снизить риск возникновения дефицита товара и поддерживать уровень товарных запасов на нормативной отметке по оборачиваемости. Это очень важный шаг в том числе и для небольших сетей.

Подходить к планированию необходимо максимально тщательно и ответственно. Первым базовым действием является составление годового плана продаж. Для этого необходимо рассчитать сезонность продаж, т.е. отношение продаж каждого месяца к среднемесячным продажам за год.

Для расчета коэффициентов сезонности необходимо проанализировать продажи по тем магазинам, которые работают на протяжении 12, а лучше 24 месяцев.

Коэффициент сезонности каждого месяца – это отношение суммы продаж по магазинам, которые работали весь анализируемый период, к итоговой сумме продаж за этот период. Полученное отношение обычно умножают на 12, чтобы в сумме коэффициенты сезонности за все месяцы в году давали число 12.

На рисунке выше приведен пример сезонности спроса для ювелирной розничной сети. Ярко видны два сезонных месяца в году – декабрь и март.

После расчета коэффициентов сезонности можно переходить к планированию продаж на год. Для этого используется статистика продаж за 3-12 месяцев по группам товара, а также план открытия магазинов на период прогнозирования.

В примере рассчитывается план продаж на период с августа по декабрь на основе статистики продаж за период с мая по июль.

Расчет плана продаж выполняется в несколько шагов (на примере плана продаж на август):

1. Рассчитывается итоговая сумма продаж на август по формуле

(S5/K5+S6/K6+S7/K7) / (c5+c6+c7) * c8 * K8,

где

  • S5, S6, S7 – сумма продаж за май-июль;

  • K5, K6, K7, K8 – количество торговых точек за май-август;

  • c5, c6, c7, c8 – коэффициенты сезонности за май-август.

2. На основании средних долей продаж по группам товара за период статистики определяется план долей продаж по группам товара до конца года. Плановые значения долей продаж могут принимать как усредненные величины за период статистики, так и содержать в себе планируемую динамику изменения доли продаж в планируемом периоде.

3. Вычисляется план продаж по группам товара путем умножения плана продаж, рассчитанного на первом шаге, на плановые доли продаж по группам товара

4. На основании фактически сложившихся средних цен реализации товара за период статистики составляется план по ценам на период планирования. Фактические цены продажи рассчитываются как отношение суммы выручки за месяц (с учетом всех скидок) к количеству проданных изделий за этот же месяц. План по ценам должен учитывать видение по изменению скидок и цен до конца периода планирования.

5. На основании плановой выручки и плановых цен на период рассчитывается план продаж по группам товара в натуральном выражении, – в штуках.

6. На основании фактических остатков на начало каждого месяца периода статистики вычисляется фактическая оборачиваемость по группам товара по формуле

Обор% = S / (Rнач + Rкон) * 2 или Обор (мес) = (Rнач + Rкон) / (2*S),

где

  • Обор% – оборачиваемость в процентах за месяц, – показывает долю от остатка, которая продается за один месяц;

  • Обор (мес) – оборачиваемость в месяцах, – показывает, на сколько месяцев продаж хватит остатка товара;

  • Rнач и Rкон – количество остатков на начало и конец месяца;

  • S – количество продаж за месяц.

Далее формулы расчета остальных показателей приведены для оборачиваемости в процентах за месяц. Формула для оборачиваемости в месяцах приведена здесь для примера.

7. После вычисления фактической оборачиваемости производится планирование оборачиваемости по группам товара до конца года. При планировании обязательно учитывается сезонность, – к примеру, для декабря плановая оборачиваемость можно задать в 2,5 раза выше по отношению к обычному не сезонному месяцу.

8. На основании плановой оборачиваемости, плана продаж на месяц в штуках и остатков на начало месяца рассчитывается план поступления товара на месяц по следующей формуле (на примере августа):

P8 = 2 * S8 / Обор%8 – 2 * R8 + S8,

где

  • S8 – плановое количество продаж на август;

  • Обор%8 – норма оборачиваемости на август;

  • R8 – плановый остаток на начало августа.

Если оборачиваемость будет рассчитана в месяцах, то формула для расчета будет другая.

9. Далее, на примере августа, рассчитывается плановый остаток на начало сентября по формуле: R9 = R8 + P8 – S8.

10. Последним шагом является расчет плана закупок на основании плана поступления товара с учетом сроков производства. К примеру, если по группе товара 70% от планового объема поступления заказывается в производство со сроком изготовления в два месяца, а оставшиеся 30% заказываются на отборках, то формулы для расчета планового объема заказа будут следующие:

O8 = P8 + P9*70% + P10*70%

O9 = P9*30% + P11*70%

где

  • O8 и O9 – плановый объем заказа на август и сентябрь, соответственно;

  • P8 – P11 – плановый объемы поступления товара на август – ноябрь помесячно.

В статье приведен работающий пример расчета плана закупок. На практике при планировании продаж необходимо также учитывать планы по маркетинговой активности. Составление такого комплексного плана позволяет охватить всю жизненную цепочку по товару – от закупки до реализации. План необходимо составлять на 6-12 месяцев вперед и ежемесячно его актуализировать. Процесс планирования можно осуществлять как при помощи Excel, так и на базе специализированных решений по управлению запасами.

Галерея

Другие публикации в рубрике Товарные запасы:


Павел Сидоров: Сколько приносит ваш ассортимент? Инструменты аналитики для ювелирной торговли.
Aug. 6, 2018 Товарные запасы
Павел Сидоров: Сколько приносит ваш ассортимент? Инструменты аналитики для ювелирной торговли.

Существует большое количество критериев и показателей, по которым можно оценивать эффективность самого ассортимента и качество работы с ним. В ближайших двух материалах мы рассмотрим 3 самых главных из них.1. Объем …

Павел Сидоров


Констанин Жигульский: Эффективная работа с базой лояльности
Dec. 26, 2017 Товарные запасы
Констанин Жигульский: Эффективная работа с базой лояльности

Залогом стабильности и роста продаж компаний является правильно организованная работа с лояльными клиентами. Грамотная работа с базой лояльности позволяет значительно увеличивать продажи (в среднем до 20% в месяц)Для магазинов, которые …

Константин Жигульский

Поделиться в соц. сетях:


ПОДЕЛИТЬСЯ В СОЦ. СЕТЯХ:

3844

Оставить комментарий

Для того, чтобы оставить комментарий,
зарегистрируйтесь или войдите через соц. сети

Красноярский Ювелирный Завод, ООО (Русское золото, ТПК, ООО / КРАСЮЗ, ООО) Красноярский Ювелирный Завод, ООО (Русское золото, ТПК, ООО / КРАСЮЗ, ООО)
Красноярск
Производство ювелирных изделий из золота и серебра.
Золотой ключик Золотой ключик
Кострома
Оптово-розничная торговля синтетическими и натуральными вставками.
АВ-Металл, ООО АВ-Металл, ООО
Москва
Изготовление отливок, резиновых пресс-форм, 3D-моделирование и печать, собственный каталог восковок.
БРИЛЛАНС (Санкт-Петербург) БРИЛЛАНС (Санкт-Петербург)
Санкт-Петербург
Продажа ювелирных вставок из натуральных и синтетических материалов, натурального перламутра. В наличии и на заказ более 7000 наименований.
Серебряный дом (Степенина Е.В., ИП) Серебряный дом (Степенина Е.В., ИП)
Красное-на-Волге
Большой ассортимент - лучшие цены! Мы предлагаем огромный выбор изделий православной тематики, цепи машинного и ручного плетения, ионизаторы воды, мужские печатки, ложки (литьевые и штампованные), ук…

ПОДПИШИСЬ НА ЮВЕЛИРНЫЙ ВЕСТНИК

Введите имя и адрес электронной почты, чтобы подписаться на рассылку